商业保理和融资租赁是什么关系?

2018-11-23

不少人经常看到商业保理和融资租赁同框,那商业保理和融资租赁之间是什么关系?它们有什么联系,又有哪些区别呢?下文小毅将围绕该话题进行详细的分析。



商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案,包括融资、信用风险管理、应收账款管理和催收服务。保理商根据保理合同受让供应商的应收账款并且代替采购商付款。如果采购商无法付款,保理商则付款给供应商。举个通俗的例子,小毅创业开了一家服装工作室,做成衣需要向布料厂家购买50万的布料,付款期限是3个月,而布料厂家也需要资金购买棉花等原材料生产布料,于是布料厂家基于我的应收账款与保理公司合作获得融资。这就是一个商业保理案例。


融资租赁是指出租人根据承租人(用户) 的请求,与供货商订立供货合同,根据此合同,出租人出资向供货商购买承租人选定的设备。同时,出租人与承租人订立一项租赁合同,将设备出租给承租人,并向承租人收取一定的租金。举个通俗的例子,印刷厂(承租企业)需要够买2台彩色印刷机,因资金短缺与融资租赁公司合作,融资租赁公司从印刷机销售商(设备销售商)那里全额购买来2台彩色印刷机(融资租赁公司与印刷机生产商签订回购协议,以防印刷厂不能按时支付租金等违约情况)。融资租赁公司买来彩色印刷机以后租给印刷厂(按照一定期限支付租金),印刷厂和融资租赁公司双方签订合作协议。(印刷厂可以以分期付款的方式购买彩色印刷机,或者只单纯向融资租赁公司租用彩色印刷机)


相信在上文中,小毅将商业保理和融资租赁解释的很清楚了。接下来我们看看它们之间有什么联系和区别。


融资租赁与商业保理的相同点


1、都属于一个主管部门

今年420日起,融资租赁和商业保理都属于银保监会管辖。


2、在业务中都有三个当事人、两个合同

融资租赁业务一般涉及到卖方、融资租赁公司(买方)、承租人,卖方与融资租赁公司是买卖合同,融资租赁公司与承租人是融资租赁合同。


商业保理业务一般涉及到卖方、买方、商业保理公司。买卖双方是买卖合同,卖方与商业保理公司是保理合同。


3、都属于贸易金融

融资租赁是在设备销售过程中为承租人提供融资服务。


商业保理是在商品过程中未卖方赊销货物提供融资服务。


4、在中国都有两个主体从事融资租赁和商业保理业务

在中国从事融资租赁的主体有金融租赁公司和融资租赁公司。


在中国从事商业保理的主体有商业银行和商业保理公司。


5、都能促进销售

融资租赁通过购买租赁物租赁给承租人可以促进设备的销售。


商业保理通过受让应收账款为卖方提供融资促进卖方的销售。


融资租赁与商业保理的不同点


1、从权利上看

融资租赁是是基于设备的物权和租赁产生的债权。


商业保理只是基于赊销贸易产生的债权融资。


2、从风险的程度看

融资租赁基于物权和债权,相对于商业保理的债权来看风险程度低。


商业保理只是基于贸易项下的债权融资,风险程度稍微高些。我们可以从以下方面来做好保理业务的风险控制:首先,要审慎做好尽职调查,关注客户自身的信用水平与还款能力,以及上游供应商的信用度与交易记录等。除做好客户财务、经营状况等分析外,还应全面了解客户的贸易习惯与销售记录,据此确认开展保理业务的可行性。不仅如此,还应严格审核应收账款的有效性和真实性,降低法律风险,做好保理业务风险后期监控,监督资金流向,防范操作风险。


3、从信用风险来源看

融资租赁主要的信用风险源是来自承租人。


商业保理主要的信用风险源是来自买方和卖方。


4、从为客户融资额度来看

融资租赁因为大多数都是基于大型设备一般金额都比较大。


商业保理大多数都是给中小企客户融资,额度比较小。


5、从为客户提供融资的成本来看

融资租赁一般提供融资租赁服务成本相对较低。

 

商业保理因为是信用融资又是基于小微企业成本相对较高。


6、从服务范围来看

融资租赁一般提供设备融资租赁、设备维修、设备残值处理等业务。


商业保理一般提供贸易融资、信用担保、应收账款管理与催收等服务。


看完上文,你是否明白了商业保理和融资租赁的联系和区别?欢迎有疑问或者想法的朋友们给小毅留言。